（在县第十六届人民代表大会第二次会议审议表决通过）

2014年2月27日在新化县第十六届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长   曾朝辉

各位代表：
        受县人民政府委托，现将新化县2013年预算执行情况和2014年预算草案提请县十六届人大二次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
        一、2013年预算执行情况
        2013年，面对复杂严峻的国内外经济环境，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，财税部门牢牢把握科学发展主题和转变经济发展方式主线，按照稳中求快的工作总基调，抓收入、稳增长、调结构、惠民生，财政发展改革深入推进，财政预算执行较好，完成了县十六届一次会议确定的2013年预算收支目标和财政工作任务。
        （一）公共财政预算执行情况
        全县财政总收入完成109391万元，比上年同期增加7307万元，增长7.16%；全县公共财政预算收入完成68595万元，比上年同期增加10948万元，增长18.99%。其中：国税完成6558万元，比上年同期减少978万元，下降12.98%，主要是受煤炭市场异常低迷以及我县煤矿发生较大安全事故下半年停产整顿所致；地税完成36533万元，比上年同期增加5864万元，增长19.12%；财政非税收入完成25504万元，比上年同期增加6062万元，增长31.18%。
        全县公共财政预算收入68595万元，加上级补助收入327848万元（其中：专项转移支付补助127744万元）、债券转贷收入5900万元、上年滚存结余8366万元、调入资金7000万元，财政预算收入417710万元。全县公共财政支出406145万元，加上解上级支出2845万元、债券还本支出1610万元、结转下年支出7110万元，财政预算支出417710万元。全年收支平衡。
        （二）基金预算执行情况
        全县基金预算收入完成44003万元，加上级补助收入58361万元、上年结余收入16198万元，收入总计118562万元；全县基金预算支出87021万元（其中：补助乡镇支出4802万元），上解上级支出207万元，结转下年支出31334万元，全年收支平衡。
        以上预算执行数据省财政厅尚未正式批复，届时再向县人大常委会报告。
        （三）2013年主要财政工作
        1、狠抓增收节支，积极应对经济下行财政减收风险。2013年，面对金融危机以来经济下行财政减收的最严峻形势，财税部门紧密配合，强化措施，加强征管，确保了公共财政收入持续稳定增长，有效化解了减收风险。一是多措并举狠抓征管增收入。密切关注经济动态，及时掌握经济形势，全面谋划指导收入组织工作；加强收入分析，加大税源监控，有效加强税收征管；针对征管漏洞，加大专项清查，积极推进私有房产出租与自营征税，全年公共财政收入完成68595万元，比上年增长18.99%，确保了持续平稳增长。二是大力推进厉行节约控支出。加强厉行节约制度建设，制定出台了《新化县政府财政审批暂行办法》、《新化县县级财政追加预算经费审批暂行办法》等多个操作性和指导性较强的制度；全面落实厉行勤俭节约、反对铺张浪费的规定，科学确定了县直单位和乡镇非生产性支出控制指标，比上年总体压缩10%约1200万元；对县直全额预算单位的行政运行经费按3%进行压减拨付，节约财政资金360万元。
        2、积极争资争立项，全力推进县域经济社会加快发展。及时跟踪国家政策动态，加强与省财政厅等省属厅局的紧密联系，转移支付补助和项目资金争取工作都取得显著成效。一是财力性转移支付补助增量再创新高。2013年，我县财力性转移支付补助在前2年每年增加8000多万元的基础上，又跃上新台阶，新增18104万元，为历史上争取财力性转移支付补助资金最多的一年，极大地缓解了全年公共财政收入增长困难而支出刚性增长的压力，有力支持了全县经济社会发展。二是成功纳入国家重点生态功能区补助范围。通过积极汇报，我县成功纳入武陵山片区湖南37个片区县中的9个新增国家重点生态功能区转移支付补助县范围，新增转移支付5993万元。三是成功列入全省文化旅游特色产业重点县。我县以第一名进入全省第一轮特色县域经济重点县，获得省财政连续3年累计不低于3亿元的资金扶持，助推我县文化旅游产业提质升级，打造我县经济新的增长点，财政收入新的增长极。
        3、深化财政改革，全面提升财政科学化精细化水平。一是深入推进部门预算改革。将上级提前下达的专项补助纳入预算，总额达5.7亿元，提高了预算收支的完整性；进一步提高支出定额标准，县直机关单位公用经费标准平均提高2000元，乡镇平均提高7150元；养老保险计提基数增加4560元，提高了支出安排的合理性；对项目支出按照零基预算的原则重新进行安排，提高了预算安排的科学性。二是全面实施规范彻底的国库集中收付改革。按照“横向到边、纵向到底”的改革要求，在我县成功实施了以国库单一账户体系为基础的国库集中收付制度改革，改革涵盖所有预算单位，所有财政收支纳入集中收付管理，改革系统于2013年6月1日全面上线运行。三是全面深化乡镇财政体制改革。通过调研和认真测算，按照规范管理、体制简明、财力向乡镇倾斜和奖励约束并重的原则要求，制定了我县2013年至2015年乡镇财政体制方案，极大地缓解了乡镇财政困难。四是深化政府采购预算管理。继续扩大政府采购覆盖面，从严控制和审核，杜绝单位自行采购行为。全年完成政府采购总额17755万元，节约资金2397万元，节减率达到13.5%。
        4、突出民生保障，重点支出和重大项目资金需求得到较好保障。2013年，面对经济下行和收入增长异常困难的不利局势，县财政仍然把民生保障、重点支出和重大项目建设放在财力配置的优先位置。一是民生支出规模进一步扩大。2013年，全县支农、教育、医疗卫生、社会保障和就业等直接用于民生的支出 26.06亿元，较上年增长14.2%，占财政支出的64.16%，规模进一步扩大。如果再考虑交通运输、商业服务业等其他科目中涉及民生的支出，民生支出的比重还会更高。二是重点项目建设保障更加有力。2013年，县财政加大资金整合投入力度，总计投入资金10亿多元，全力支持县重点项目建设，促进全县经济平稳较快发展。投资1.8亿元加快推进县体育馆建设，促进我县文化事业发展；投入资金1.5亿元建好城东防洪堤，投入1350万元推进城市道路“白改黑”，城市品位得到进一步提升；投入4200万元加快大熊山蚩尤文化园建设，北塔综合开发改造投入7300多万元，我县旅游设施进一步得到改善；投入思源学校建设资金3000万元，积极推进化解城区学校大班额问题；投入县干线公路改造资金0.83亿元，努力缓解我县经济发展的交通瓶颈。
        5、加强财政监管，严格规范资金运行提高使用效益。一是严把国库集中支付关口。以完善的国库集中收付制度改革为突破口，取消单位实有资金账户，建立零余额账户，强化账户管理；财政资金全面实行直达商品和劳务提供者，资金直接支付比例达85%以上；严格把好支付审核关，全年共拒付不符合规定业务81笔，金额155万元。二是全面强化财政投资评审。进一步拓宽财政评审范围和领域，将所有财政性资金建设项目全部纳入评审范围，评审方向和重点从造价预决算评审逐步向可行性、设计优化与造价评审并重延伸，理顺财政投资评审和投资审计监督的工作关系，建立了相互监督、相互制约、互为推进的工作机制。全年共评审项目361个，评审金额143673万元，审减金额27056万元。三是加强财政监督检查。突出加强重点民生和专项资金的监督，检查的内容和深度从单纯的财务收支检查向资金使用的合理性和有效性转变，努力推进财政监督转型，积极构建财政大监督格局。全年共检查单位50多个，查处违纪资金446万元。四是加强国有资产管理。充分利用信息系统加强全县各单位国有资产登记台账管理，特别是结合部门预算加强了单位公租门面等国有资产的管理，将单位公租门面等租金收入全部纳入财政预算统筹安排支出，坚决堵住国有资产有偿使用收入流失的漏洞。
        2013年，尽管我们成功克服重重困难，为确保全县财政平稳运转作出了积极贡献。但我们也清醒认识到，财政运行中还存在一些不容忽视的问题：受发展因素制约，部分主体税源萎缩，新增财源不足，收入增长乏力；非税收入占比高，财政收入质量有所降低；随着刚性支出内容的增多、政府性债务的增长，财政支出的压力和风险不断加大；财政运行质量有待改善，财政资金绩效考核有等加强，财政科学化、精细化管理力度有待提升。我们将高度重视这些问题，积极采取有效措施，努力加以解决。
        二、2014年县本级预算草案
        （一）当前的财税经济形势
        综合判断，2014年我县财政经济运行的外部因素依然复杂多变。我县经济结构不优、产业不强问题仍将十分突出，经济下行压力依然较大。但是，我县经济发展也面临很多机遇和有利条件。有利条件与不利因素互相交织，机遇与困难并存。
        面临的机遇：一是宏观经济形势逐渐趋好。党的十八届三中全会《决定》提出要加快推进体制机制改革，有利于进一步转变政府职能，提高资源配置效率，激发经济增长活力。中央经济工作会议也明确要继续保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，将会进一步助推经济发展。二是多重政策扶持带来机遇。中央持续加大对西部地区和贫困地区的支持力度，全面实施片区扶贫与区域发展，同时，省政府实施包括旅游等特色县域经济发展，为我县加快发展提供了良好条件。三是发展环境持续优化。随着高铁、高速公路等重大交通项目陆续建成，将极大缩短我县与周边地区的时空距离，加快人流、物流、资金等要素流转。同时，我县高度重视环境发展建设，不断优化政务服务环境、法治环境等，有利于吸引更多投资，增加税收潜力。
        面临的困难：一是保持收入高位增长的难度将更大。2014年中央推行营业税改征增值税等结构性减税政策力度加大、持续对房地产业实施调控、整顿关闭小煤矿、继续清理和规范行政事业性收费和政府性基金项目等，预计2014年财政收入增速放缓比较明显。二是实现加速赶超的压力将更大。加速赶超是全县的发展主题，也是最紧迫的任务。我县要实现更好更快增长，财税工作压力非常大。三是民生保障支出的任务将更重。加大教育、卫生、科技、农业和计生等方面的投入力度，提高公务员津贴补贴标准和事业单位绩效工资水平，加大重点项目和工业园区建设，加大交通、旅游等重点领域的投资力度等，都需要投入大量财政资金，财政支出压力非常大。
        对此，我们既要看到挑战，也要看到机遇，要坚定信心做好今年的财政工作。
        （二）2014年县本级部门预算编制的总体要求
        我县2014年部门预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神和各级经济工作、财政工作会议精神，全面深化改革，全力推动发展。集中财力用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节。坚决落实中央“八项规定”，牢固树立过紧日子思想，控制和压减一般性支出，优化财政支出结构，强化预算绩效管理，促进预算公开透明；坚持科学化、精细化管理，做到收入预算真实完整，基本支出准确规范，项目支出科学合理，不断提高部门预算编制质量和水平。
        根据以上指导思想，2014年部门预算编制主要坚持以下基本原则：一是收支平衡的原则。坚持从实际出发，收入预算编制依法科学，支出预算编制稳妥合理，量入为出，综合平衡，不编赤字预算。二是厉行节约的原则。严格落实中央“八项规定”和上级厉行节约要求，从严控制“三公”经费等非生产性支出预算；除人员经费外，原则上不新增安排单位项目工作经费。继续保留的项目工作经费予以扣减。三是零基预算的原则。对部门支出预算，不考虑单位上年度经费预算基数，根据工作计划任务与完结情况，该减则减，该增则增，全部重新进行安排。四是强化约束的原则。严格预算执行，严控临批追加经费，预算已安排经费的工作事项，一律不再追加经费。
        （三）2014年公共财政预算草案
        2014年，全县公共财政收入计划安排76822万元，比2013年完成数68595万元增长12%。其中：国税安排7423万元；地税安排43109万元；财政部门非税收入计划安排26290万元。
        全县公共财政收入计划76822万元，加上级财力转移支付补助106473万元，减上级上级支出4520万元，全县可用财力为178775万元（其中：乡镇级财力24279万元），加上年滚存结余7110万元、上级提前下达的专项转移支付资金收入62015万元，财政收入预算247900万元，安排预算支出247900万元，全县收支平衡。
        全县财政收入预算247900万元，加乡镇上解县级收入4090万元，减县本级补助乡镇支出28369万元，县本级预算收入为223621万元。用收入安排预算支出223621万元，县本级收支平衡。2014年，新增财力主要用于提高津贴补贴和绩效工资水平，保障机关养老保险和住房公积金提标，偿还政府性债务本息，重点项目建设，以及落实国家民生政策的配套性支出等方面。
        （四）政府性基金预算。2014年，全县政府性基金预算收入安排22801万元，其中土地出让收入计划20000万元，用政府性基金预算收入安排支出22801万元，全年收支平衡。
        （五）社会保险基金预算。按上级财政要求，试编社会保险基金预算，2014年全县社会保险基金收入110269万元，其中，保费收入36962万元，转移支付等收入73307万元。全县社会保险基金支出107524万元，当年结余2745万元。
        三、攻坚克难，创新进取，全面完成2014年预算任务
        为圆满完成2014年预算任务，我们将努力做好以下几方面的工作:
        （一）以做大收入为目标，加强财源培植，增强财政保障能力。创新管理体制，加大财政投入，大力支持县经济开发区工业园建设。简化程序，创新服务，全力支持文化旅游产业建设，切实做大文化旅游产业。加大财政资金和政策引导，更多地争取金融资金注入项目建设、产业发展和工业园区建设。以项目促招商，以招商促发展，以发展促经济，以经济强财政，形成我县财政经济良性循环的大好局面。
        （二）以改善民生为己任，调优支出结构，促进新化和谐发展。落实中央厉行勤俭节约各项规定，继续深化部门预算改革，大力调优财政支出结构，全面保障和改善民生。一是不断提高机关工作人员津贴补贴和教育等事业单位工作人员绩效工资标准；二是继续加大离退休人员社会保障缴费和义务教育医疗缴费预算保障力度；三是逐步提高住房公积金保障水平；四是全面统筹保障全县工伤保险缴费；五是全面落实武陵山片区教育卫生人才津贴政策，推进教育卫生事业健康发展；六是大力压缩安排“三公”经费等非生产性支出和项目工作经费，调优经费用于保障和改善医疗卫生、社会保障等民生投入；七是加大财政投入，大力推进“绿色新化”和“小康新化”建设，竭力支持文化旅游建设；八是聚集财力加快西河海螺二期和新化一中改扩建等重点项目和民生工程建设，推进我县经济平稳较快发展。
        （三）以深化改革为重点，推进精细管理，提升财政管理水平。一是进一步深化部门预算改革。着力推进涵盖公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社保基金收支预算、国有资本经营预算的全口径预算，将政府所有财政收入和支出均纳入预算编制，实现政府收支“一本账”。二是积极开展预算绩效目标管理。健全管理机制，完善运行程序，扎实推进预算绩效管理改革，逐步将所有财政收支全面纳入预算绩效考核的内容，着重对重点领域、重大投资项目和民生专项资金进行绩效评估，不断提高财政资金使用的规范性和有效性。三是全面推行公务卡改革。继续深化县直单位国库集中收付制度改革，启动乡镇国库集中支付改革试点工作，全面推行公务卡结算制度，进一步把紧财政支出关口。四是全力推进预决算和“三公”经费公开。进一步细化预算编制，选择部分单位在政府网站向社会公开其部门预算、“三公经费”预算和决算情况，公开接受社会监督。
        （四）以提高绩效为核心，强化财政监管，保障资金规范运行。一是推进财政监督职能转型。树立财政“大监督”理念，把重点放在预算编制与执行监督和过程控制上，将财政监督的关口从“事后”提前到“事中”和“事前”，最大限度地发挥财政资金的使用效益。二是加强政府投资项目监管。建立健全各项投资管理制度，全面规范政府性项目投融资行为；建立政府投资项目风险评估机制，严格执行财政评审和审计监督制度，加强可行性研究及成本效益分析，严格新增工程审核和批准程序，坚决杜绝“三边”工程。三是加强政府性债务管理。实行政府性债务分类管理，强化总量控制及风险预警，对政府性债务举借主体、条件、方式、规模和程序等予以全面规范，严格债务举借“先申请后审批再举借”程序，完善偿还机制，加大政府投融资资金成本效益分析，确保“投入有计划，产出有效益，偿还有来源”，有效控制政府性债务风险。四是强力推进勤俭节约建设。进一步强化措施，细化具体支出标准，严格落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》各项规定，全力推进厉行勤俭节约，进一步降低行政运行成本。
        各位代表，新的一年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚定信心，扎实工作，锐意创新，努力完成全年财政预算任务，为实现新化“富民强县、科学跨越”作出更大贡献。